Rezultatul controlului Curții de Conturi la A.D.I.S.I.G.D Arad | DOCUMENT

Curtea de Conturi a finalizat controlul pe care l-a efectuat începând cu luna aprilie la Asociația de Dezvoltare Intracomunitară – Sistem Integrat de Gestionare a Deșeurilor Arad (A.D.I.S.I.G.D Arad), tematica acestui control fiind „Regularitatea și corectitudinea atribuirii, executării și monitorizării implementării contractelor de delegare a gestiunii serviciilor de utilități publice prin concesiune încheiate în perioada 2022-2024”.

După lecturarea conținutului Raportului de audit, putem formula două concluzii pe scurt și pe înțelesul tuturor:

Prima – această entitate este de fapt o adunătură de habarniști (incompetenți, neprofesioniști etc) și așa se pot justifica toate problemele în activitatea de colectare a deșeurilor în județul Arad de la înființarea acestei entități și

A doua –  incompetența și habarnismul acelor funcționari (de execuție și de conducere) este tratată cu indulgență inclusiv de către Curtea de Conturi, pe sistemul „ai greșit că ai fost doar prost, dar într-o instituție de stat prostia nu se sancționează.”

În limbaj „oficial”, acțiunea de control s-a finalizat cu întocmirea Raportului de audit de conformitate nr. 54488/07.08.2025, iar principalele aspecte rezultate din misiunea de audit sunt:

a) identificarea unor inadvertențe în elaborarea documentației de atribuire, ca etapă inițială a
pregătirii şi planificării contractului de concesiune;
b) nerespectarea tuturor prevederilor legale privind publicitatea şi transparența, aplicabile în
derularea procedurilor de atribuire şi în etapa de execuție a contractului de concesiune a lucrărilor şi serviciilor;
c) identificarea unor incoerențe raportate la respectarea termenelor specifice impuse de legislația în
materia atribuirii contractelor de concesiuni de servicii;
d) neconformarea la unele prevederi confinute în contractul de concesiune a serviciului de
salubrizare aferent Zonei 1;
e) monitorizarea parţială şi neinformarea la termenele prevăzute în contractul de delegare, privind realizarea/nerealizarea indicatorilor de performanță specifici ai serviciului stabiliți şi aprobați;
f) nerespectarea clauzelor contractuale în ceea ce priveşte monitorizarea indicatorilor de performanță cu frecvență de monitorizare trimestrială;
g) neînregistrarea în evidența contabilă extrabilanțieră a garanțiilor de bună execuție acordate de
operatori sub forma scrisorilor de garanție bancară.

Principalele cauze identificate de Curtea de Conturi pentru problemele identificate și consecințele acestora:

• în pregătirea şi planificarea contractelor de concesiune, cei responsabili  nu au exercitat o vèrificare suficientă a informațiilor conținute în documentația de atribuire. Consecința: Riscul asupra unei informări incomplete, incorecte şi imprecise cu privire la cerințele concesiunii de servicii, obiectul contractului, repartizării riscurilor şi modului de desfăşurare a procedurii de atribuire.
• Cunoaşterea insuficientă a obligațiilor legale și Organizarea insuficientă şi derularea necorespunzătoare a controlului intern/managerial. Consecința: Expunerea entității la riscul de eşec al procedurilor de concesiune al lucrărilor şi serviciilor; Expunerea entității la riscul de ieşire de resurse financiare sub forma sancțiunilor şi penalităților aplicate pentru nerespectarea regulilor de publicitate şi transparență.
•  nu este elaborată şi implementată o procedură internă operaţională privind atribuirea contractelor de concesiune. Consecința: Riscul ca nerespectarea termenelor specifice impuse de legislația în materia atribuirii contractelor de concesiune, să conducă la vicierea procesului de evaluare tehnico-financiară a ofertelor.
• Absența unor instrumente formalizate de monitorizare la începutul fiecărui an contractual. Consecința: Entitatea auditată nu se poate asigura suficient în ceea ce priveşte solvabilitatea delegatarului necesară pe parcursul executări contractului.
• funcționarea necorespunzătoare a activității de control intern/managerial, nerespectarea prevederilor legale şi contractuale privind monitorizarea şi propunerea penalităților pentru fiecare indicator de performanță nerealizat și neexercitarea atribuțiilor consiliului director în ceea ce priveşte elaborarea şi prezentarea măsurilor propuse în rapoartele de monitorizare spre aprobare adunării generale a asociației. Consecinţa: Monitorizarea parțială şi neinformarea lunară cu privire la gradul de realizare şi propunerea de penalizări pentru neîndeplinirea fiecărui indicator de performanță stabilit prin contractul de delegare, limitează exercitarea atribuției adunării generale a asociației de a aproba măsuri propuse în rapoartele de monitorizare, precum şi prestarea serviciului de către operator fără respectarea principiilor de eficiență și eficacitate.
• funcționarea necorespunzătoare a activității de control intern precum şi neîndeplinirea sarcinilor de serviciu de către consilierii desemnați în întocmirea Rapoartelor de monitorizare (prin fişele de post au fost stabilite atribuții, sarcini şi responsabilități legate de întocmirea Rapoartelor de monitorizare conform contractelor de delegare). Consecinţa: Nerealizarea în totalitate a scopului pröcesului de monitorizare în vederea îndeplinirii prevederilor Contractului nr. 4850/23.11.2023 de delegare prin concesiune a gestiunii Serviciului de Salubrizare al Zonei 1, respectiv urmărirea realizării obiectivelor şi țintelor prevăzute în Proiectul Sistem de management integrat al deşeurilor solide în Județul Arad.
• Organizarea insuficientă a evidenței contabile extrabilanțiere a drepturilor şi obligațiilor care decurg din angajamentele primite în relația cu terții, în conturi de ordine şi evidență. Consecința: Nefurnizarea/furnizarea de informații eronate reflectate în conturile extrabilanțiere şi în Notele explicative la situațiile financiare, care pot afecta negativ deciziile utilizatorilor şi managementul entității auditate.

Alte constatări:

• În perioada 2022-prezent, ADI-SIGD Arad nu a publicat informațiile prevăzute de standardul general de publicare a informațiilor de interes public, respectiv: Organigrama asociației, Bilanțul contabil, Regulamentul de organizare şi funcționare, Programe şi strategii, Rapoarte şi studii, Strategia de dezvoltare a Serviciului, informații referitoare la achíziții publice.
• În perioada 2022-prezent nu a fost elaborată şi aprobată de către Adunarea Generală a Asociației, Strategia de dezvoltare a serviciului, contrar atribuțiilor prevăzute în Statutul Asociației
• La nivelul ADI-SIGD Arad, persoană juridică de drept privat cu statut de utilitate publică, fiind
  asimilată autorităților publice, nu a fost îndeplinită obligația legală de elaborare, aprobare, aplicare şi perfecționare a structurilor organizatorice, reglementărilor metodologice, procedurilor şi criteriilor de evaluare, pentru a satisface cerințele generale şi specifice de control intern/managerial, precum şi de organizare şi exercitare a controlului financiar preventiv propriu şi evidenta angajamentelor în cadrul compartimentului contabil.
• În urma auditării modului de stabilire a atribuțiilor, competențelor, nivelurilor de autoritate,
  responsabilități şi mecanisme de relații, prin regulamentul de organizare și funcționare (ROF) aprobat prin hotărârea AGA nr. 3/10.06.2010, cu privire la activitatea de delegare a serviciilor de salubrizare prin contracte de concesiune/achiziție publică, s-a constatat: a) neactualizarea ROF în raport cu atribuțiile şi sarcinile noi stabilite prin fişele posturilor şi actele interne de decizie emise; b) prin ROF nu au fost stabilite atribuții pentru organizarea şi desfăşurarea activităților de achiziții publice şi concesiuni de lucrări şi servicii; c) prin fişele posturilor nu au fost date atribuții pentru organizarea şi desfăşurarea procedurilor de concesiune a lucrărilor şi serviciilor.

Măsuri, termen de implementare a măsurilor și nicio sancțiune

Reprezentanții ADISIGD Arad şi-au însuşit constatările şi recomandările comunicate de Curtea de Conturi și au primit termen de implementare a recomandărilor 120 de zile.

Citește întreg conținutul Raportului de audit de conformitate nr. 54488/07.08.2025:

Rezultatul controlului Curții de Conturi la A.D.I.S.I.G.D Arad by www.criticarad.ro

Articol asociat:

ÎN DESFĂȘURARE | Control al Curții de Conturi la A.D.I Deșeuri Arad